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最近更新日期:2009/01/07

　
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【:::】 → 連結位置：首頁>Q & A>支付作業問答
◎ 　支 付 作 業 問 答
內頁插圖 壹、參加國庫集中支付
 
  1. 參加國庫集中支付作業後，如何填送簽證人員印鑑卡？
  貳、分配預算核定前如何支付
 
  1. 年度分配預算未核定前，各機關如何辦理支付？
  2. 各機關編列暫列數額表時，有那些應行注意之事項？
  參、核定之分配預算如何支用
 
  1. 分配預算核定後，經費如何支付？
  2. 歲出預算中專案動支之經費如何支付？
  3. 何謂收支併列案款？其執行之限制為何？
  4. 「收支轉帳」如何辦理？
  5. 「定期核結」如何辦理？
  6. 「先繳後支」如何辦理？
  7. 統籌科目經費如何支付？
  8. 外幣經費如何申請支付？
  9. 動支預備金經費如何支付？
  肆 、應付歲出款如何支付
 
  1. 應付歲出款應如何申請保留？
  2. 應付歲出款未核定前，應具備何種條件可先行支付？
  3. 應付歲出款未奉准保留，應行辦理事項為何？
  伍、簽證人員責任及印鑑處理
 
  1. 何謂簽證人員？
  2. 簽證人員應負何種責任？
  3. 簽證人員印鑑應如何登記及更換？
  4. 簽證人員印鑑遺失應如何處理？
  陸、付款憑單如何編製
 
  1. 預算科目填列時，應注意事項為何？
  2. 在何種狀況下可使用科目清單？
  3. 受款人欄填列時有何應注意事項？
  4. 在何種狀況下可使用受款人清單？
  5. 金額欄填寫時之注意事項為何？
  6. 庫款領取方式共有幾種？
  7. 存入受款人金融機構存款帳戶之付款憑單如何填製？
  8. 那些事項可記載於附記事項欄？
  9. 國庫支票係自領或由支用機關領回轉發，付款憑單應如何編製？
  柒、轉帳憑單如何編製
 
  1. 在何種情形下，應使用轉帳憑單？
  2. 編製轉帳憑單時，應注意之事項有那些？
  捌、付款憑單資料錯誤之處理
 
  1. 發現付款憑單填列項目有錯誤時，應如何處理？
  2. 如何減少因金融機構合併或更改名稱，而發生付款憑單匯款資料錯誤情形？
  3. 何種情況下支用機關會收到「跨行通匯暨國庫支票暫收退回查詢處理迴文單」？收到原因為何？支用機關收到暫收退回訊息的方式有幾種？
  4. 支用機關收到「跨行通匯暨國庫支票暫收退回查詢處理迴文單」應如何處理？
  玖、憑單簽證後其餘應注意事項
 
  1. 付款或轉帳憑單的遞送方式有那幾種？
  2. 支付處對那些情況下的憑單會退件？
  拾、保管款如何支用
 
  1. 支付處對於保管款如何處理？
  拾壹、零用金之申請撥補與保管
 
  1. 額定零用金之領用及撥補手續如何辦理？
  2. 如何開立零用金專戶？
  3. 申請調整零用金額度如何辦理？
  4. 零用金如何保管？
  5. 年度結束時，零用金如何處理？
  拾貳、國庫支出收回之處理
 
  1. 何謂國庫支出收回？應如何辦理？
拾參、存帳作業
 
  1. 以存帳方式支領庫款有那些優點？
  2. 機關學校欲採用劃帳發薪方式發放員工薪津，應如何辦理？劃帳發薪適用範圍為何？
  3. 何謂委託代繳水、電、電話（報）費？適用範圍為何？支用機關應如何辦理？其優點何在？
  拾肆、自領及領回轉發作業
 
  1. 哪些支出用途，可由支用機關指定人員領回轉發？
  2. 何謂「領取支票憑證」？
  3. 支用機關如何填發領取支票憑證？
  4. 遺失「領取支票憑證」，應如何處理？
  5. 如何才算是領取國庫支票之指定人員？
  拾伍、如何與支付處對帳
 
  1. 支用機關如何對帳？
  2. 對帳單發生差異的現象有那些？
  3. 支付處目前對一般商民提供之對帳服務有哪些？
  4. 什麼是「入戶通知」？
  5. 「入戶通知」的參加對象及方法？
  6. 「入戶通知」的作業方式及通知單之內容？
  7. 「入戶通知」有那些優點？
  8. 何謂「支付貨款明細通知單」？支用機關如何利用「支付貨款明細通知單」幫助受款廠商核對帳務？
  9. 何謂「提供付款憑單支出用途」？提供方式及範圍為何？有何限制？
  拾陸、註銷國庫支票特別標識作業
 
  1. 何謂國庫支票特別標識？
  2. 如何辦理註銷國庫支票票面特別標識？
  3. 何種情形下，不得註銷國庫支票票面特別標識？
  拾柒、註銷國庫支票作業
 
  1. 得註銷國庫支票的原因有那些？
  2. 如何申請註銷國庫支票？
  3. 註銷國庫支票後，各支用機關還有那些作業必須辦理？
  拾捌、國庫支票掛失、補發及換發作業
 
  1. 如何辦理國庫支票掛失止付？
  2. 喪失國庫支票，在何種情況下，必須向法院辦理公示催告及除權判決等程序？
  3. 國庫支票於掛失止付後，若尋獲原支票，應如何處理？
  4. 喪失國庫支票，如何申請補發國庫支票？
  5. 何時須辦理換發國庫支票？
  6. 如何辦理換發國庫支票？
  拾玖、其他作業
 
  1. 國庫支票應向那些國庫代理機關或代庫銀行兌領？

 
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